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2014/11/24(第577号)「資金調達を見直してみよう」

━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2014/11/24(第577号)━━
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■□ 【実践!社長の財務】-財務アプローチで強い会社を作る
■□    
■□  ”業績をアップするには、まずは会計から変えよう!”
■■        http://www.tm-tax.com/
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 皆様、おはようございます。
 税理士の北岡修一です。

 ついに衆議院が解散されました。

 解散の是非について、いろいろ言われていますが、もう解散
 してしまったからには、次に向かってやるしかないですね。

 是非、与野党、本当に日本の将来のことを考えて、政策を
 宣言して欲しいですね。

 
 ということで、本日も「実践!社長の財務」よろしくお願い
 いたします! 
 
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■□  資金調達を見直してみよう
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●会社経営にあたって、資金繰りは最重要のものです。

 資金が回らなければ、会社はつぶれてしまいます。

 いくら黒字を出していても、明日の支払いに充てる資金がな
 ければ、会社は立ち行かなくなってしまうのです。


●とは言え、資金繰りを行うのが社長の仕事ではありません。

 多くの社長が資金繰りに携わっていて、仕事をしている気に
 なっています。

 資金繰りが順調にいくのは、当たり前であって、それに対し
 て、常時社長がかかわっていなければいけないのは、良いこ
 とではありません。

 社長は、社長の仕事をしなければなりません。


●そこで、常に資金繰りに心配のない状況を作っていくことが
 大事になってきます。

 多くの会社は、借入金の返済に、結構追われています。
 借入金を返していくのが、大変なのです。

 その内容を見てみると、過度に短期に、無理して返している
 状況が多いのです。


●いろいろな理由はあるのでしょうが、これはやはり銀行との
 力関係によるところが多いのではないでしょうか?

 銀行からの条件を飲まざるを得ず、どうしても短期で借入金
 を返していくことになっている、ことが多いのです。

 そうなると、当然、毎月資金が足りなくなってきますので、
 新たな資金繰りをする社長の出番が多くなってしまうのです。


●そこでやはり資金の内容を分析して、それに見合った資金調達、
 返済の方法にしていく、ことが大事です。

 資金には大きく分けて、運転資金と設備資金があります。

 運転資金は、日常の営業活動に必要な資金です。現金取引ば
 かりならば、それ程、資金繰りに苦労しないのでしょうが、
 
 売ってもすぐには現金にならず、また、すぐには売れない在庫
 も抱えなければ商売ができません。


●そこで、運転資金はどう計算するのか、ということです。
 これは簡単に計算できます。次の式です。
 是非、御社の運転資金を計算してみてください。
 
  運転資金 = 売上債権+在庫-仕入債務

 売掛債権とは、売掛金や受取手形です。
 仕入債務とは、買掛金や支払手形です。

 在庫には、商品や製品、材料、仕掛品なども入ります。


●商売をしていくには、ものを仕入れて、作って、売って、
 回収する、というサイクルがあります。

 このサイクルを回すのに必要な資金が、運転資金ということ
 です。

 この運転資金として借りているお金は、5年程度を目安に
 返済していく計画を立てます。


●それ以外が設備資金ですね。工場を建てたり、機械を購入し
 たり、店舗を借りたり、内装をしたり、そのような資金です。

 この設備資金については、長く使っていきますので、借入金
 の返済期間も長くして、たとえば10年以上で返済していくよ
 うにしていきます。


●無借金経営が理想的ではありますが、なかなか当初からその
 ようにはいきません。

 無理に無借金経営を急ごうとして、短期間で返そうとして苦
 しんでいる会社も多いのです。

 徐々に徐々に無借金経営にしていけばいいと考え、無理な資金
 計画は立てないことです。


●そうすれば、毎月社長が資金繰りに係わることなく、社長は
 常に将来の種をまいていく仕事に没頭できるのです。

 その方が、会社はドンドン伸びていくのではないでしょうか?

 そして、気づいたら、いつの間にか無借金経営になっていた、
 というのが、理想的ではないでしょうか?


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<編集後記> 
 
 3連休いかがお過ごしでしょうか?私はこの3連休かなり読書
 に没頭していますね。それも仕事にはまったく関係のない本で
 すが。この3連休で少しは心がきれいになっていればいいなあ
 と思いつつ、読んでます。

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